DEVOIR CONTROLE N 04 Exercice01 : * pour améliorer la qualité de ses produits,et d’augmenter la capacité produite,l’entreprise « […]
DEVOIR CONTROLE N 04
Exercice01 :
* pour améliorer la qualité de ses produits,et d’augmenter la capacité produite,l’entreprise
« GIF »au débit de l’année 1998,acquérir une nouvelle machine dont la facture d’acquisition se présente en ANNEXE 01 (à déterminer).
T.A.F : 1)Classifier cet investissement selon la nature et l’objectif. 2)Compléter la facture et déterminer le cout rèel d’acquisition(HT).
3)Cette machine est amortis linéairement sur 5 ans et mise en servise le 15/06/1998. a)calculer l’annuité d’amortissementde la machine.
b)dresser le tableau d’amotissement de machine.
*Pour financer cet investisement TTC ,l’entreprise se baser sur :
-son auto-financement.
-ceder des ancienne machines et autres matériels :10000 D.
-contracter un emprunt remboursé par 4 annuités constante de 3154,70804 D au taux de 10%.
T.A.F :sachant que :
-somme des produits encaissable :30000
-somme des charges décaissable :9000
-dividende :1/30 de produit encaissable.
1)déterminer le montant de dividende puis l’autofinancement. 2)déterminer le montant de l’emprunt.
3)donner le tableau d’amortissement de l’emprunt.
Exercice02 :
L’entreprise « GIF » vous propose les informations de cycle d’exploitation :
Achats des mp d1=20(stockage) d2=7 ( production) d3=13( stockage) vente PF
< * * * * *->
Naissance de dette d4=30 (délai cre F) règlement F d5=30(regclient)
1)déterminer le besoin d’exploitation en nombre de jours. 2)déterminer le BFR /jour.
3)déterminer la valeur de BFRsachant que CA HT=100D.
*Pour financer une partie de BFR ,l’entreprise compte négocié 10%des ces effets en son porte feuille :
Eléments | débits | crédits | soldes |
BANQUES | 1000 | 500 | 500 |
CLIENTS ;effets à
recevoir |
300000 | 270000 | 30000 |
CAISSE | 50000 | 40000 | 10000 |
Après versement de le net d’escopmte ou le prix de rachat d’escompte ,le solde en banque est devenu :2956.9696D.
Taux d’escompte :10%- nombre de jours :30 – commission HT :15.28d/effet(TVA18%). 1)déduire le montant de net d’escompte ou prix de rachat.
- montrer que le montant de l’agios TTC=43.0304.
- proposer une autre source pour financement du reste de
Exercice 03 :
Une entreprise a les informations de cycle d’exploitation :
-durée du cycle d’exploitation :125jours.
-durée de règlement des dettes fournisseurs :25jours.
1)sachant qu’un jour de CA HT =200d,calculer le besoin en fond de roulement en jourset en dinars. 2)Pour financer le BFR ,l’entreprise decide négocié des effets :
Num effet | Valeur nominale | Nombres de jours |
211 | 5000 | 20j |
212 | 3500 | 25j |
*les conditions sont : -t% d’escompte=9% l’an.
-nombres de jours à la banque=5j.
-commission TTC=11.8 D.
1)déterminer le montant des agios TTC. 2)calculer cout de l’escompte.
3)prix de rachat de l’escompte et déduire le montant de découvert bancaire.
*FACUTURE 01*
ELEMENTS | MONTANT |
MONTANT BRUT | …………. |
REMISE 10% | ………….. |
NET COMMERCIAL | …………… |
TVA 18% | …………… |
PORT | …………… |
TVA/PORT 12% | 120 |
AUTRES FRAIS | 7640 |
NET à PAYER | 30000 |